Se você está começando um negócio, já deve ter se perguntado "o que é balanço patrimonial?". Esse processo, que é como um diagnóstico sobre os bens da empresa, é essencial para saber qual a real situação financeira e contábil de uma organização.

A seguir, confira o que é o balanço patrimonial e quais os dados necessários para realizá-lo. Além disso, veja a importância de fazer esse diagnóstico para manter a saúde financeira e contabilidade da sua empresa em dia.

O que é balanço patrimonial?

O balanço patrimonial é um diagnóstico financeiro que detalha, de maneira clara e analítica, qual a situação econômica e contábil de uma empresa durante um determinado período de tempo.

Trata-se de um relatório - ou balanço - que explicita, a partir de declarações, quais são os patrimônios daquela empresa. Aqui, considera-se seus bens, dívidas e lucros, os chamados ativos e passivos de um negócio.

A seguir, confira a diferença entre eles:

Balanço patrimonial ativo

Como o nome sugere, o balanço patrimonial ativo diz respeito aos bens e recursos operantes de uma empresa. Ou seja, é tudo aquilo que pode gerar lucros e valor econômico, como as ferramentas e o maquinário de trabalho, além dos títulos e tudo aquilo que o negócio tem a receber.

Há dois tipos de ativos:

• Ativos circulantes: aqui, entra aquilo que gera lucro e valor em um curto-prazo, como pagamentos que você tem a receber, estoque de mercadoria, movimentação da conta bancária e o dinheiro em caixa.
• Ativos não-circulantes: já os não circulantes são aqueles bens que terão valor após um prazo maior, como o investimento em ações financeiras ou no mercado imobiliário.

Balanço patrimonial passivo

Já os chamados passivos são aqueles rendimentos que a empresa deve à alguém, além de suas despesas, obrigações e dívidas. Na prática, trata-se dos pagamentos de contas de serviços, remuneração dos colaboradores, além de suas obrigações tributárias e legais.

• Passivos circulantes: aquilo que é uma espécie de gasto mensal, como as despesas fixas e a prestação de contas relacionadas aos tributos.
• Passivos não-circulantes: trata-se das dívidas de longo prazo, como empréstimos e consignados.

É a partir dos passivos e ativos, além dos bens líquidos que se torna possível calcular o balanço patrimonial. A fórmula base para essa conta é a seguinte:

Ativos = passivos + patrimônio líquido

Qual a importância do balanço patrimonial para o meu negócio?

Saber o que é o balanço patrimonial e realizá-lo, é essencial para saber como vai a saúde financeira do seu negócio. Por exemplo: pode-se ter a sensação de que há lucros exorbitantes, porém, ao fazer o relatório, descobre-se que o investimento foi superior ao retorno.

A partir desse relatório, é possível saber, com maior precisão, quais são os bens, os lucros e até mesmo as dívidas que o seu negócio tem. Dessa forma, é possível investir de maneira certeira, ou então segurar os gastos para evitar prejuízos futuros. Assim, é essencial para uma gestão financeira eficiente do seu negócio ter o balanço patrimonial em dia.

Caso você tenha a intenção de expandir os seus negócios, ou então esteja em busca de novos investidores, é importante ter o balanço patrimonial em dia como uma forma de detalhar exatamente qual a situação financeira de maneira clara. Uma empresa desorganizada raramente convence os bons negociadores.

O contrário também vale: ao fazer um investimento, busque conhecer qual é o balanço patrimonial daquela empresa para se certificar de que realmente vale a pena apostar no negócio.

Quando realizar o balanço patrimonial?

Geralmente, esse relatório é feito de forma anual. Porém, pode ser realizado para situações específicas de negócio, como necessidade de atrair novos investimentos ou expansão. 

Lembrando que fazer o balanço patrimonial muito frequentemente acaba não tendo resultados, pois o período pode ser curto demais para ter as informações necessárias para uma análise concreta.

Então, como exposto, conhecer o que é o balanço patrimonial é essencial para acompanhar a saúde financeira e a organização econômica de um negócio. Afinal, esse relatório, juntamente com a DRE, detalha as contas da empresa, e a partir dele, é possível saber se os investimentos estão tendo os retornos e lucros esperados, além de qual é o patrimônio líquido, de fato.

Mas, para saber todos esses valores com precisão, é preciso estar com a contabilidade em dia. Pois, qualquer relatório é gerado somente a partir de transações e declarações feitas pela própria empresa.

Alguma dificuldade com o balanço patrimonial da sua empresa? Entre em contato conosco! Ficaremos felizes em poder ajudar.