Como funciona a contabilidade fiscal?

Se você administra as finanças de uma empresa, você sabe que a contabilidade fiscal ou contabilidade tributária é essencial para manter o bom funcionamento dos negócios.

Afinal, manter-se em dia com os pagamentos de taxas e impostos é um requisito mínimo para garantir sua regularidade perante os órgãos fiscalizadores e assim evitar problemas, como pagamento de juros, multas, entre outras penalidades.

Neste artigo, você vai descobrir como funciona a contabilidade e como você pode integrá-la em sua empresa. Confira!

O que é e como funciona a Contabilidade Fiscal?

A contabilidade fiscal é o ramo desse setor que aplica simultaneamente conceitos contábeis e princípios normas da legislação tributária.

Ela é responsável por conciliar a geração de tributos de uma empresa e adotar procedimentos para registrar e escriturar os fatos geradores desses tributos.

Outra atribuição da contabilidade fiscal é calcular o patrimônio da empresa e fazer a apuração do Programa de Integração Social (PIS), da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) e do lucro.

O setor também registra os tributos e calcula todos os impostos que a empresa precisa pagar. 

Entre os principais serviços prestados pelo setor de contabilidade fiscal estão:

• Classificar e escriturar documentos;
• Elaborar o balancete mensal, com as devidas conciliações;
• Emitir o livro Diário e livro Razão;
• Contabilidade internacional pelo International Financial Reporting Standards (IFRS);
• Elaborar mapas de depreciação e amortização;
• Calcular impostos e elaborar guias de recolhimento;
• Elaborar o balanço patrimonial e seus respectivos demonstrativos financeiros;
• Escrituração do livro de apuração do Lucro Real (LALUR);
• Geração e transmissão do SPED CONTÁBIL – ECD e FCONT.

Todos esses serviços são fundamentais para que a empresa continue atuando regularmente.

Como integrar a Contabilidade Fiscal na sua empresa?

A melhor maneira de integrar a Contabilidade Fiscal na sua empresa é contratar os serviços de um contador especializado e que esteja acostumado a lidar com empresas do mesmo porte e segmento que o seu.

Isso porque, o contador fiscal deve dominar não só o campo da contabilidade como também estar atualizado sobre a legislação tributária que varia de acordo com o setor da empresa. Ou seja, cada setor precisa pagar tributos específicos que mudam conforme as leis evoluem.

Para se ter uma ideia, hoje existem 92 tributos vigentes no Brasil. Desse modo, o profissional de contabilidade fiscal deve acompanhar as tratativas sobre cada um deles para garantir que a empresa não deixe nada passar.

Acompanhe a seguir os principais aspectos que ficam sob a responsabilidade do setor de Contabilidade Fiscal:

Planejamento tributário

O planejamento tributário consiste em um conjunto de estratégias para reduzir a carga tributária da empresa dentro das possibilidades da lei.

Esta tarefa vai desde a escolha do regime tributário mais adequado até a busca por incentivos fiscais e melhores condições de pagamento dos tributos.

Regimes de tributação

Os regimes de tributação ou regimes tributários representam as diferentes formas que uma empresa pode ser tributada. No Brasil, existem quatro regimes tributários: 

1. MEI;
2. Simples Nacional;
3. Lucro Real;
4. Lucro Presumido.

A empresa define o seu regime tributário no primeiro recolhimento do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) do ano.

Esta escolha é importante, pois o regime tributário determina as regras que são válidas para o ano todo de quatro tributos. São eles o IRPJ, a CSLL, o PIS e o COFINS.

Cálculo de alíquota

Outra atividade importante é o cálculo de alíquota que é um valor fixo ou percentual variável para determinar quanto uma empresa deve pagar em tributos.

Fazer este cálculo da forma correta é fundamental para que a empresa não tenha problemas com o FISCO.

Crédito tributário

De acordo com a Lei 5.172, o crédito tributário origina-se de uma obrigação principal e possui a mesma natureza que ele. Ou seja, trata-se de uma forma de tributação.

O crédito tributário está vinculado a um conjunto de fatos que obrigam a empresa a pagar um determinado tributo. Por exemplo, se a empresa compra um imóvel, ela tem a obrigação de pagar o IPTU.

Neste artigo, você descobriu um pouco de como funciona a contabilidade fiscal, bem como sua importância para a saúde financeira das empresas.

Por conta da complexidade e importância de suas atividades, é fundamental contar com uma empresa de contabilidade de confiança como a Segato. 

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